El IVA en los préstamos personales: qué grava, por qué el CAT no lo incluye y cuánto suma

La regla: 16% sobre lo que te cobran, no sobre el capital

La Ley del Impuesto al Valor Agregado fija la tasa general en su artículo 1: el impuesto se calcula aplicando a los valores que señala la ley «la tasa del 16%». En un préstamo, el valor sobre el que se cobra es el precio del servicio de financiamiento: los intereses y, cuando existen, las comisiones (apertura, administración, cobranza). El capital que devuelves no es un servicio y no lleva IVA.

Por eso los ejemplos que publican las financieras distinguen entre montos «sin IVA» y «con IVA». Leer bien esa etiqueta es la mitad del trabajo: una tasa diaria del 0.19% sin IVA equivale en la práctica a pagar 0.19% × 1.16 = 0.2204% diario.

Por qué un préstamo personal sí paga IVA y una hipoteca no

El artículo 15, fracción X, de la Ley del IVA exenta muchos intereses que cobran las instituciones del sistema financiero. Pero la misma fracción limita la exención: no aplica a los créditos otorgados a personas físicas que no desarrollen actividades empresariales, no presten servicios personales independientes ni otorguen en arrendamiento inmuebles, y tampoco a los créditos otorgados a través de tarjetas de crédito. Incluso para quien sí realiza esas actividades, la exención solo alcanza a créditos para adquirir bienes de inversión o a créditos refaccionarios, de habilitación o avío, y siempre que esté inscrito en el RFC. En cambio, el inciso d) de la misma fracción exenta los intereses de los créditos hipotecarios o con garantía fiduciaria para adquirir, ampliar, construir o reparar casa habitación.

Traducido: si eres asalariado y pides un préstamo personal, un préstamo en línea o usas tu tarjeta, pagarás IVA sobre los intereses. Si tienes actividad empresarial y el crédito financia bienes de inversión de esa actividad, tu situación puede ser distinta; consúltalo con la financiera o con un asesor fiscal antes de dar por hecho que no pagarás IVA.

CAT sin IVA frente a lo que pagas de verdad

Desde el 17 de noviembre de 2009, la Circular 21/2009 del Banco de México excluye del CAT el IVA de comisiones, primas, gastos e intereses, y obliga a acompañarlo de la leyenda «Sin IVA». Es una decisión para que todas las ofertas se comparen igual, pero tiene un efecto: el CAT subestima lo que pagas. La calculadora del CAT de Banxico lo advierte al revés: si introduces pagos que ya llevan IVA, el resultado lo incorporará y saldrá más alto que el CAT oficial.

Así que, para comparar, usa el CAT sin IVA de cada oferta; para presupuestar, usa el monto total a pagar con IVA. La diferencia la explicamos en qué es el CAT.

Tres ejemplos con cifras publicadas

Con ejemplos que los propios otorgantes publican en su web (revisados en septiembre de 2026) puedes ver cuánto pesa el IVA. Los desgloses son cálculo nuestro, suponiendo que el único costo sujeto a IVA son los intereses:

• Credmex: por $1,000 pagas $1,660 en 120 días, «incluyendo IVA de los intereses», en 8 pagos quincenales de $207.50. El costo de $660 se reparte en unos $568.97 de intereses y $91.03 de IVA ($660 ÷ 1.16). Su ficha indica que no tiene comisiones registradas.
• Kueski: por $1,000 pagas $1,101.87 en 5 quincenas, IVA de los intereses incluido, con tasa diaria del 0.19%. De los $101.87 de costo, unos $87.82 son intereses y $14.05 IVA.
• Moneyman: publica que por $1,000 a 61 días pagas $1,547, con CAT de 1,957.13% y tasa anual de 410.4%, sin IVA. Si se añade el 16% sobre los $547 de intereses, son $87.52 más: $1,634.52 en total.

El tercer caso es el que más confunde: la cifra anunciada no es lo que pagarás. Pregunta siempre si el total está expresado con o sin IVA.

Cómo calcular el IVA de tu préstamo, paso a paso

1. Identifica la tasa y si es con o sin IVA. Está en la oferta y en la carátula del contrato.
2. Calcula los intereses de cada periodo sobre el saldo pendiente.
3. Multiplica esos intereses por 0.16. Esa es la parte de IVA de cada pago.
4. Suma el IVA de las comisiones, si las hay.

Ejemplo ilustrativo (cifras inventadas): $5,000 a 3 pagos mensuales con tasa del 5% mensual sin IVA. Con IVA, la tasa efectiva por mes es 5% × 1.16 = 5.8% y el pago fijo queda en $1,863.63.

• Mes 1: intereses $250.00, IVA $40.00, abono a capital $1,573.63; saldo $3,426.37.
• Mes 2: intereses $171.32, IVA $27.41, abono a capital $1,664.90; saldo $1,761.47.
• Mes 3: intereses $88.07, IVA $14.09, abono a capital $1,761.47; saldo $0.

Total: $5,590.89, de los que $509.39 son intereses y $81.50 es IVA. Sin IVA habrías pagado 3 × $1,836.04 = $5,508.13. Puedes repetir la cuenta con tus datos en el simulador de préstamos, que tiene una casilla para añadir el IVA.

IVA en comisiones, moratorios y otros cargos

El IVA no se queda en los intereses ordinarios. Revisa estos conceptos en tu contrato:

• Comisión por apertura. Suele cobrarse más IVA. En su ejemplo representativo de un crédito con garantía de auto, Ibancar lista una comisión por apertura financiada de $3,915 y aclara que las cifras son «sin IVA»; el 16% de esa comisión serían $626.40 más (cálculo nuestro).
• Intereses moratorios. Si te atrasas, también suelen llevar IVA. Alvos, por ejemplo, publica una tasa moratoria de 787% «más IVA», además de gastos de cobranza.
• Otros servicios cobrados con el crédito, como monitoreo GPS o administración: comprueba si el importe anunciado incluye el impuesto.

La forma más segura de no llevarte sorpresas es pedir por escrito la tabla de amortización con el desglose de capital, intereses, IVA y comisiones de cada pago. Para ver cómo encajan todas estas piezas en el costo total, sigue con cuánto cuesta un préstamo.